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Assurance vie et fiscalité

Lorsqu'on investit dans une assurance vie , la fiscalité est un point important à prendre en compte. Car elle a une incidence directe sur le taux de rendement des placements. En France, le régime fiscal est très avantageux. Car au travers de l'assurance vie, c'est tout un système de protection sociale qui est mis en oeuvre.

Ces dernières années, le législateur a "raboté" les avantages fiscaux dont bénéficiait l'assurance vie. Ce n'est que lors de son rachat qu'un contrat d'assurance vie est imposé. En cas de rachat partiel, l'imposition portera uniquement sur la part rachetée (et non sur la totalité du contrat). Pour tous les versements réalisés depuis 1998, le contribuable a le choix entre intégrer ce versement dans son impôt sur le revenu ou solliciter un prélèvement forfaitaire libératoire. Au travers de l'assurance vie, la fiscalité joue ainsi un rôle redistributeur.

Le bénéficiaire dispose également d'un abattement en fonction de l'ancienneté du contrat. Ainsi, au delà de 4 ans, l'abattement sur les versements est de 4600 euros par an (le double dans le cas d'un couple marié). Si on opte pour le prélèvement forfaitaire libératoire, le taux d'imposition est de 35 % avant 4 ans, 15 % entre 4 et 8 ans et 7,5 % après 8 ans. Cette imposition est complétée par les prélèvements sociaux soit 15,5 % au titre de la CSG et de la CRDS.

Si on sollicite une rente en fin de contrat, celle-ci sera soumise à l'impôt sur le revenu à hauteur de 70 % pour les moins de 50 ans, 50 % pour les moins de 60 ans, 40 % pour les moins de 70 ans et 30 % au delà.

Des performances toujours attractives

Les produits d'assurance vie atteignent, en 2013, un rendement moyen de 3,5 %. Si on est encore loin des performances enregistrées au CAC 40, il s'agit d'un placement qui offre une certaine sécurité. Mais, ce qui attire le plus les investisseurs vers une assurance vie, c'est la fiscalité. Car, au delà de 8 ans de détention, elle est particulièrement avantageuse.

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